Menurut salah satu pemain kunci yang terlibat, negara telah melakukan kesalahan besar dalam memerangi kesepakatan pajak “cum-ex” yang sangat kontroversial. Sebuah undang-undang yang disahkan pada tahun 2007 tidak mengeringkan bisnis tersebut, namun malah semakin memperparahnya, kata pengacara berusia 48 tahun itu pada hari Selasa di luar pengadilan regional di Bonn, di mana ia tampil sebagai saksi dalam kasus kriminal “Cum-Ex” pertama. . sidang ((Az: 62 KLs 1/19) “Maksudnya untuk membendung ‘Cum-Ex’ tapi itu percepatan.” Para pelaku merelokasi sebagian usahanya ke luar negeri lalu terus melakukannya dengan lebih kuat dari sebelumnya. Usaha-usaha ini hanya mencapai puncaknya puncaknya pada tahun 2010.

Pria berusia 48 tahun ini telah lama menjadi penasihat investor yang menghasilkan banyak uang dengan memindahkan saham dengan hak dividen (“cum”) dan tanpa (“ex”) bolak-balik: Investor pernah mengenakan pajak keuntungan modal. membayar dividen saham dengan bantuan bank yang telah diganti beberapa kali dan mengumpulkan miliaran dolar dengan mengorbankan kas negara selama bertahun-tahun. Pengacara hadir sebagai saksi, namun karena keterlibatannya yang mendalam dalam transaksi “Cum-Ex”, ia juga menjadi terdakwa dalam proses lainnya.

Lobi bank dan konsultan mendiktekan teks undang-undang tersebut

Menurut saksi, lobi bank dan konsultan, termasuk firma hukumnya, mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap undang-undang perpajakan tahun 2007. dan otoritas pajak kemudian menentangnya. Perubahan undang-undang terus dilakukan beberapa kali pengembalian pajak. Setelah melakukan lobi intensif, undang-undang tersebut disahkan persis seperti yang diinginkan para aktor “Cum-Ex” – “satu untuk satu, tanpa perubahan koma,” kata saksi tersebut. Hal itu mungkin membuat kambing tersebut menjadi seorang tukang kebun, kata hakim ketua Roland Zickler.

Menurut saksi, bank dan firma hukum yang terlibat menganggap model bisnis tersebut kedap hukum hingga tahun 2009. “Cum-Ex” adalah “fenomena mapan, fenomena industri”. Ketidakpastian mulai menyebar ketika Kementerian Keuangan Federal menggambarkan kesepakatan “cum-ex” sebagai sebuah masalah. “Perasaan adanya gangguan muncul – kami tahu bahwa dalam keadaan tertentu hal ini bisa menjadi sulit.” “Ini seperti Pippi Longstocking: Saya membuat dunia saya sesuai keinginan saya,” kata saksi tersebut.

Penindasan hati-hati terhadap segala kekhawatiran

Lingkaran dalam para aktor “Cum-Ex” pindah ke “menara gading” di mana tidak ada kekhawatiran yang ditoleransi bahkan setelah tahun 2009. Akibat pajak yang beberapa kali dikembalikan kepada investor oleh fiskus, negara kehilangan banyak uang di tempat lain. Menurut saksi, pelakunya tidak bermoral. Untuk meredam kekhawatiran yang muncul, salah satu mitra bisnisnya mengatakan selama konsultasi: “Siapa pun yang memiliki masalah dengan kenyataan bahwa lebih sedikit taman kanak-kanak yang dibangun karena pekerjaan kami – itulah pintunya.”

Siapa pun yang memiliki masalah dengan kenyataan bahwa lebih sedikit taman kanak-kanak yang dibangun karena pekerjaan kami – itulah pintunya.

“Keserakahan” itu sangat besar, baik di pihak bank, konsultan, maupun di pihak investor. Apakah investor tahu apa yang mereka lakukan? Beberapa investor swasta mungkin tidak melakukan hal tersebut, namun banyak investor kaya yang melakukan hal tersebut, menurut saksi tersebut. Jika dia sekarang membaca bahwa mereka terkadang mengaku tidak tahu, maka itu keterlaluan dan dia mengalami “kram perut”. Dana yang sebenarnya bebas risiko menghasilkan keuntungan sebesar 15 persen dalam tiga atau empat bulan – “pada umumnya” semua orang tahu apa yang dimaksud dengan dana tersebut.

Anggota dewan bank swasta Hamburg terlibat

Persidangan pidana yang kompleks akan berlanjut setidaknya hingga awal tahun 2020. Dua mantan pedagang saham Inggris didakwa, mereka dituduh melakukan 33 kasus penggelapan pajak yang sangat serius dan satu upaya antara tahun 2006 dan 2011, yang diduga menyebabkan kerugian sebesar 447 juta euro. . Ada banyak proses lainnya – total kerugian “Cum-Ex” terhadap kas negara dikatakan mencapai kisaran dua digit miliar.

Lima bank dan lembaga keuangan lainnya terlibat dalam proses pidana sebagai “peserta penyitaan” – mereka berpartisipasi dalam transaksi “Cum-Ex”, dan sekarang mereka mungkin diminta untuk membayar mahal. Diantaranya adalah MM Warburg. Hakim ketua bertanya apakah tokoh-tokoh terkemuka di bank swasta Hamburg juga mengetahui komponen utama dari bisnis tersebut – yaitu “mencapai kas negara”. “Ya,” jawab saksi yang mengaku pernah mengikuti pertemuan penting dengan lembaga keuangan tersebut pada tahun 2007. Setiap orang yang terlibat mengetahui fakta tersebut dan mereka semua mempunyai satu tujuan: “Ini semua tentang memaksimalkan keuntungan.”

Baca juga: Upah minimum, denda, tunjangan pajak: Undang-undang mana yang akan berubah pada tahun 2020