Anda akhirnya berhasil berbicara dengan atasan Anda tentang kenaikan gaji, Anda duduk berhadapan di kantor menegosiasikan berapa banyak lagi uang yang harus Anda dapatkan di akhir bulan. Jika Anda senang dengan keuntungan setelah negosiasi, kekecewaan sering kali terjadi.
Slip gaji dengan cepat menunjukkan bahwa hanya sejumlah kecil uang tambahan yang masuk ke rekening. Masalahnya adalah perkembangan yang dingin – yaitu, hubungan dari Beban pajak dan jaminan sosial. Hal ini berlaku untuk setiap euro yang ditambahkan ke gaji sebelumnya.
Dampak ini muncul karena inflasi di Jerman tidak dikaitkan dengan sistem perpajakan. Penjelasannya: Jika pengusaha menyesuaikan gaji pekerjanya dengan tingkat inflasi setiap tahun, daya beli pekerja akan tetap sama. Jadi Anda tidak akan bisa membeli lebih banyak dari sebelumnya. Dan: Dengan setiap tambahan euro yang Anda peroleh, beban pajak juga meningkat. “Ini berarti kesejahteraan pekerja tidak akan lebih baik karena kenaikan harga hanya akan diimbangi dengan penyesuaian upah berdasarkan tingkat inflasi,” jelas Tobias Hentze, pakar kebijakan keuangan dan pajak di IW Cologne. “Namun, negara menerima pajak yang lebih banyak secara tidak proporsional ketika gaji meningkat.”
Kenaikan gaji dipengaruhi oleh kemajuan yang dingin
Artinya, karyawan tidak menerima kompensasi satu-satu jika gajinya meningkat seiring dengan tingkat inflasi karena harus membayar pajak lebih banyak dari sebelumnya. Salah satu solusinya adalah dengan menghubungkan tarif pajak penghasilan dengan inflasi. “Jadi tunjangan pokok akan meningkat setiap tahun seiring dengan tingkat inflasi. Selain itu, batasan beban pajak yang lebih tinggi akan bergeser seiring dengan tingkat inflasi.”
Yang perlu Anda ketahui adalah setiap karyawan tidak perlu membayar pajak atas 9.000 euro pertama yang mereka peroleh per tahun. Ini adalah tunjangan dasar. “Dengan setiap euro yang ditambahkan ke jumlah ini, beban pajak meningkat: dimulai dari 14 persen dan kemudian meningkat menjadi 42 persen, dengan kurva kenaikan pajak yang sangat curam. “Secepatnya, hanya tersisa sekitar setengah dari setiap tambahan euro,” kata Hentze.
Permasalahan tersebut dapat diatasi jika inflasi dikaitkan dengan sistem perpajakan. Tunjangan pokok akan disesuaikan dengan tingkat inflasi dan beban pajak hanya akan dimulai dari jumlah yang lebih tinggi. “Sebaliknya, sejak tahun 2014, Jerman menganalisis perkembangan inflasi setiap dua tahun dan kemudian batasannya disesuaikan,” jelas pakar tersebut.
Contoh: Beginilah gaji Anda dikenakan pajak
Alasannya mungkin karena pemerintah kemudian dapat secara aktif berbicara tentang meringankan beban warga negara – yang tidak mungkin dilakukan dengan penyesuaian otomatis tahunan. Kesempatan sempurna untuk menampilkan diri Anda sebagai politisi dengan cara yang baik. Terlebih lagi, negara mendapat keuntungan yang tidak proporsional dari kenaikan upah. Meningkatnya upah secara otomatis berarti lebih banyak pendapatan bagi negara. Hal ini menjadi jelas dalam sebuah contoh.
Seseorang yang berpenghasilan kotor 50.000 euro per tahun sudah memiliki tarif pajak sekitar 40 persen. Jika dia sekarang menerima kenaikan gaji kotor sebesar 1.000 euro, setiap tambahan euro juga akan dikenakan pajak sekitar 40 persen. Selain itu, karyawan tersebut juga membayar iuran jaminan sosial, serta tunjangan solidaritas dan mungkin juga pajak gereja, yang berarti bahwa hasil akhirnya adalah hanya sekitar sepertiga dari kenaikan tersebut yang benar-benar diterima oleh karyawan. Tarif pajak meningkat setiap euro melebihi batas 9.000 euro.
ZEW: Prestasi tidak selalu sepadan dengan usaha
Kasusnya agak berbeda pada pasangan yang mempunyai anak. “Ada total tunjangan sebesar 18.000 euro untuk orang dewasa ditambah tunjangan anak. Dengan dua anak, keluarga mendapat 32.000 euro, yang tidak perlu pajak,” jelas Hentze. Hanya dari setiap tambahan euro yang ditambahkan ke batas ini, tarif pajak sebesar 14 persen berlaku untuk keluarga, yang kemudian meningkat setiap euro.”
Baca juga: 10 Profesi yang Karyawannya Gaji Tertinggi
Dibandingkan dengan satu contoh saja, perbedaannya dapat dilihat: Jika sebuah keluarga berpenghasilan total 50.000 euro, tarif pajaknya tidak akan sekitar 40 persen untuk individu, namun sekitar setengahnya, menurut pakar Hentze. Namun demikian, setiap kenaikan gaji euro berdampak pada tarif pajak.
ZEW baru-baru ini menerbitkan sebuah studi tentang kemajuan yang sulit dan menghasilkan kesimpulan yang serius: “Prestasi tidak selalu sepadan dengan usaha.”
Meningkatnya upah menyebabkan beban pajak yang lebih tinggi
Para ahli juga mengkritik bahwa bDengan pendapatan kotor tahunan sebesar 40.000 euro untuk sebuah keluarga beranggotakan empat orang, hanya tersisa 56 sen bersih dari setiap tambahan euro yang diperoleh. Sebaliknya, tipe rumah tangga serupa dengan pendapatan dua kali lipat (90.000 euro) dapat memperoleh total 66 sen dari setiap tambahan euro.
Namun meski dalam kampanye pemilu menjelang pemilu federal ada pembicaraan tentang bantuan miliaran dolar bagi para pembayar pajak, namun tidak ada hal lain yang lebih penting dalam perjanjian koalisi – kecuali untuk menyeimbangkan kemajuan yang telah dicapai. Ini berarti bahwa sistem yang ada akan tetap berlaku untuk sementara waktu dan karyawan harus mempersiapkan diskusi gaji mereka dengan baik.
Apa yang harus Anda pertimbangkan saat menegosiasikan gaji
“Sebagai seorang karyawan, Anda harus sadar ketika menegosiasikan gaji bahwa kenaikan kotor yang dinegosiasikan tidak langsung masuk ke rekening Anda dan bahwa setiap euro yang ditambahkan ke gaji Anda akan menambah beban pajak Anda sendiri. Namun tentu saja hal berikut ini berlaku: Jika Anda mengambil lebih banyak bruto, maka akan ada lebih banyak sisa bersihnya.”
Jika Anda belum tentu menginginkan lebih banyak uang, Anda juga dapat menaikkan gaji dengan mengurangi jam kerja – jika atasan Anda setuju. Jika upahnya tetap sama, namun Anda harus bekerja lebih sedikit untuk itu, gaji Anda pada akhirnya akan meningkat sebanding dengan jam kerja Anda untuk itu. Keuntungannya: Pendapatan bersih tetap sama – berapa lama Anda bekerja tidak menentukan kemajuan yang dingin.