Profesi Freelance Vs. pengrajin
Kendala birokrasi tidak sama bagi semua pendiri. Pertama, Anda perlu membedakan apakah perusahaan itu didirikan sebagai bisnis atau sebagai freelancer. Karena banyak hal bergantung pada perbedaan ini.
Tip: Hati-hati dengan istilah “freelancer”! Siapa pun yang menjalankan profesi lepas termasuk dalam kelompok pekerjaan tertentu. Siapa pun yang bekerja “freelance” dapat melakukannya sebagai pedagang atau berprofesi freelance, namun tidak bekerja secara permanen, melainkan wiraswasta.
Pertama, Anda perlu mencari tahu sendiri apakah aktivitas yang Anda rencanakan bersifat komersial atau freelance. Memberikan petunjuk profesi mana yang termasuk “profesi freelance”. Pasal 1 Ayat 2 (UU Perusahaan Kemitraan) PartGG atau Pasal 18 Ayat 1 UU Pajak Penghasilan (ESTG).
Di sini kita akan melakukannya – tidak sepenuhnya! – Profesi yang terdaftar termasuk dalam profesi freelance. Profesi lepas terutama dicirikan oleh fakta bahwa mereka melibatkan kegiatan artistik, ilmiah, pendidikan atau sastra (misalnya, dokter, bidan, pengacara, konsultan pajak, insinyur, arsitek, editor, musisi, desainer web).
Tip: Itu tergantung pada apa yang sebenarnya Anda lakukan dan bukan pada jabatan apa yang Anda miliki atau apa yang telah Anda pelajari.
Setiap kegiatan wiraswasta yang tidak termasuk dalam kategori profesi liberal atau yang disebut produksi primer (pertanian dan kehutanan) dan juga bertujuan untuk mencari keuntungan adalah kegiatan komersial.
Pendaftaran di kantor perdagangan
Di Jerman terdapat kebebasan untuk berbisnis, sehingga pada prinsipnya siapa pun boleh mendirikan bisnis kecuali berlaku pengecualian tertentu berdasarkan peraturan hukum. Sebagian besar jenis bisnis tidak memerlukan persetujuan resmi.
Satu-satunya kewajiban yang berlaku bagi setiap pedagang adalah kewajiban melaporkan (pendaftaran usaha) kepada kantor perdagangan. Untuk usaha yang tidak memerlukan izin, izin dagang dikeluarkan dengan menunjukkan kartu identitas atau paspor dan rincian penting terpenting dari usaha tersebut (alamat, nomor telepon, nama, bentuk hukum, izin tinggal jika ada) dan biasanya dapat diperoleh dengan harga kurang dari 50 euro.
Tip: Yang disebut notifikasi bisnis sebaiknya tidak hanya dilakukan saat Anda membuka bisnis. Bahkan jika Anda memindahkan perusahaan Anda atau menutup perusahaan Anda lagi, Anda harus memberi tahu pihak berwenang dan memberikan data penting terkini.
Usaha lain adalah usaha yang memerlukan pengawasan (usaha perwalian), seperti agen kencan, dealer mobil atau agen perjalanan, yang berarti bahwa dealer tersebut dapat diandalkan, yang memerlukan surat keterangan polisi tentang perilaku baik dan kutipan dari daftar komersial pusat. harus disajikan. Bisnis yang berada di wilayah sensitif memerlukan persetujuan, yang berarti bahwa bisnis tersebut tidak dapat beroperasi tanpa persetujuan. Hal ini mencakup, misalnya, apotek, aktivitas pialang atau penasihat investasi, pusat perbelanjaan atau klinik swasta, dan lain-lain, namun juga sejumlah perdagangan terampil.
Tip: Daftar bisnis dengan pendaftaran terbatas panjang dan peraturannya tersebar di berbagai undang-undang. Sangat disarankan untuk terlebih dahulu memperoleh informasi dari kantor perdagangan atau Kamar Dagang dan Industri terkait sebelum merencanakan langkah lebih lanjut!
Umumnya juga tidak ada persyaratan izin untuk pekerjaan lepas. Misalnya, editor, desainer, seniman grafis, pemrogram, dan sejenisnya dapat “membuka” toko mereka tanpa izin atau persetujuan – hanya kantor pajak yang perlu diberi tahu – selengkapnya di bawah.
Namun, untuk beberapa profesi terdapat keanggotaan wajib dalam kamar profesional, yang terutama memantau kepatuhan terhadap undang-undang profesi masing-masing dan, pada gilirannya, kepatuhan terhadap persyaratan penerimaan untuk profesi masing-masing, misalnya keberhasilan kelulusan ujian akhir, kesimpulan asuransi tanggung jawab profesional, dan sebagainya.
Tip: Dokter, arsitek, konsultan pajak dan pengacara serta beberapa orang lainnya tidak dapat menjalankan profesinya sebagai pekerja lepas tanpa keanggotaan kamar.
Pendaftaran di kantor pajak
Sebaliknya, mendaftarkan perusahaan di kantor pajak sangat penting untuk setiap bisnis baru yang dimulai dan tanpa perbedaan apa pun. Setiap pendiri wajib memberitahukan kepada kantornya kapan akan melaksanakan kegiatan apa dan sejauh mana.
Untuk itu, pendiri menerima kuesioner dari kantor pajak tentang pendaftaran pajak. Dalam kuesioner ini, pendiri harus menunjukkan, misalnya, pendapatan apa yang diharapkan pada awalnya. Hal ini sangat penting bagi kantor pajak ketika menjawab pertanyaan apakah ada pengecualian pajak penjualan dalam kerangka peraturan usaha kecil. § 19 UStG dimungkinkan untuk menentukan pajak penghasilan dan, jika diperlukan, untuk pembayaran pajak perdagangan di muka.
Ketika perusahaan terdaftar di kantor pajak, nomor pajak penjualan dialokasikan untuk permulaan – jika Anda tidak menggunakan peraturan usaha kecil. Kalau punya nomor seperti itu, harus dicantumkan di invoice atau di print out website, misalnya.
Tip: Pembebasan pajak penjualan menurut Pasal 19 UStG memiliki kelebihan dan kekurangan. Salah satu keuntungannya adalah Anda dapat menawarkan produk akhir Anda bebas PPN (lebih murah!) kepada pelanggan. Salah satu kelemahannya adalah pajak penjualan yang telah dikeluarkan (misalnya untuk pembelian seperti furnitur, dll) tidak dapat dikembalikan atau tidak dapat diimbangi dengan pendapatan pajak penjualan.
Jika pemula tidak menerima nomor PPN, ia akan menerima nomor pajak biasa, yang harus ia berikan hanya ketika menghubungi kantor pajak, tetapi tidak dalam rangka transaksi bisnis, seperti nomor PPN.
Otoritas pajak: Persilangan dengan pajak
Selain itu, perbedaan antara pedagang dan anggota profesi liberal sangat penting untuk tujuan perpajakan. Seorang pedagang (perseorangan atau kemitraan) harus membayar pajak perdagangan jika ia melebihi jumlah pembebasan pajak perdagangan sebesar 24.500 euro. Pengecualian ini tidak berlaku untuk korporasi (misalnya GmbH), dan korporasi juga dikenakan pajak korporasi.
Tip: Keterbatasan tanggung jawab yang ditimbulkan oleh suatu perusahaan mempunyai implikasi finansial yang besar, terutama pada tahap awal, karena beban pajak yang lebih tinggi. Oleh karena itu, pilihan bentuk hukum harus dipertimbangkan dengan cermat!
Pajak perdagangan dikenakan pajak kepada pendiri bisnis selain pajak penghasilan “normal”. Anggota dari profesi liberal tidak membayar pajak ini dan petani serta kehutanan juga tidak dikenakan pajak ini.
Tip: Pajak bisnis bervariasi tergantung di mana perusahaan tersebut berbasis karena, sebagai pajak kota, pajak ini tidak ditetapkan secara seragam di tingkat negara bagian atau federal. Jika ragu, memindahkan kantor pusat ke kotamadya yang tingkat penilaiannya rendah pasti akan bermanfaat.
Perhatian disarankan jika kegiatan tersebut sebagian terdiri dari pekerjaan lepas (misalnya pemrogram) dan sebagian lagi kegiatan komersial (misalnya perdagangan perangkat keras): Di sini kegiatan komersial dapat mengakibatkan pajak perdagangan harus dibayar atas semua pendapatan karena kegiatan komersial “menular” pada pekerjaan lepas aktivitas. Untuk menghindari apa yang disebut pajak perdagangan seragam, wilayah-wilayah tersebut harus dipisahkan secara ketat, misalnya dengan rekening bank yang terpisah, tetapi juga dengan pemisahan spasial, misalnya dengan penyimpanan barang atau perlengkapan kantor yang terpisah, dan sebagainya.
Tip: Pegawai kantor perdagangan tidak selalu 100 persen akurat dalam menentukan apakah pekerjaan itu merupakan pekerjaan perdagangan atau pekerjaan lepas. Jika ragu, tanyakan kepada kantor pajak SEBELUM Anda mendaftarkan bisnis Anda – ini adalah satu-satunya tempat di mana Anda akan menerima informasi yang mengikat.
Kantor Perdagangan dan Pajak: Kesimpulan
Pedagang tidak bisa menghindari kantor perdagangan, namun petani, ahli kehutanan, dan pekerja lepas bisa menghindarinya. Sebaliknya, kantor pajak merupakan titik kontak yang tak terhindarkan bagi siapa pun yang memulai bisnis wiraswasta.
Jika Anda tidak yakin apakah rencana wirausaha tersebut merupakan pekerjaan lepas atau bisnis, panggilan pertama yang harus dilakukan adalah ke kantor pajak untuk mengklarifikasi pertanyaan ini. Hal ini menghemat waktu, uang, dan ketegangan yang seharusnya terbuang percuma jika Anda membatalkan pendaftaran bisnis yang tidak perlu jika ada keraguan. Hal ini misalnya terjadi pada kasus badut wiraswasta yang oleh dinas perdagangan digolongkan sebagai pemain sandiwara (komersial), namun oleh kantor pajak sebagai artis (profesi lepas).