• Firma hukum bisnis Freshfields dikatakan telah memainkan peran kunci dalam dan mengembangkan lebih lanjut kesepakatan cum/ex yang dilarang sejak tahun 2006.
• Kepala petugas pajak, Ulf Johannemann, rupanya menjadi kekuatan utama dan pendorong. Surat dakwaan telah diajukan terhadap pengacara tersebut oleh Kantor Kejaksaan Frankfurt sejak Senin.
• Butuh waktu dua puluh tahun bagi negara untuk melarang bisnis cum/ex di Jerman.
• Lebih banyak artikel di Business Insider.

Ini adalah penipuan pajak terbesar dalam sejarah Republik Federal: para bankir, fund manager, dan konsultan menggunakan trik pajak yang rumit untuk menipu otoritas pajak Jerman setidaknya sebesar sepuluh miliar euro. Kerusakannya juga bisa jauh lebih tinggi, tapi tidak ada yang tahu pasti saat ini. Trik ini dikenal sebagai apa yang disebut kesepakatan cum/ex – dan firma hukum bisnis Freshfields berada tepat di tengah-tengah semua itu.

Transaksi tersebut sudah diketahui oleh beberapa ahli dan politisi pada tahun 1992, namun baru dilarang dua puluh tahun kemudian. Pada tahun 2016, komite investigasi bahkan bertemu di Bundestag Jerman, yang mewawancarai 70 saksi dan lima ahli dalam 46 sesi. Hingga saat ini, belum ada konsekuensi hukum bagi pelaku yang terlibat. Baru pada tahun lalu negara bagian dan peradilan Jerman mulai mengambil tindakan hukum dan politik terhadap pelaku sektor keuangan dan konsultasi. Juga menentang firma hukum terkemuka Freshfields, termasuk surat perintah penangkapan dan tuntutan hukum. Ini adalah cerita dalam tiga babak.

Ini adalah firma hukum bisnis Freshfields

Freshfields Bruckhaus Deringer adalah firma hukum bisnis internasional tertua yang aktif di dunia. Didirikan pada tahun 1743 di Inggris. Momen kejayaan itu terjadi ketika bank sentral Inggris menunjuk seorang jaksa agung. Saat ini perusahaan ini mempekerjakan 2.800 pengacara di 29 lokasi di seluruh dunia dan menghasilkan penjualan sebesar 1,8 miliar euro per tahun. Perusahaan ini memberikan nasihat kepada Shell, Kementerian Pertahanan Inggris, Siemens, Formula 1, Mastercard, Kerajaan Denmark dan sejumlah bank. Firma hukum tersebut membantu menjernihkan skandal DFB pada tahun 2006. Saat ini dia mendukung Volkswagen dalam memproses 60.000 tuntutan hukum yang diterima produsen mobil tersebut akibat skandal diesel. Yang terakhir ini khususnya terbukti menjadi bisnis yang sangat menguntungkan bagi firma hukum di Jerman. kaca” memperkirakan bahwa Freshfields akan memperoleh jumlah tiga digit juta dari ini. Secara total, pendapatan firma hukum di Jerman berjumlah 440 juta euro tahun lalu.

Babak 1: Politik melihat ke arah lain

Masalah dengan bisnis cum/ex bukanlah hal baru, sebaliknya: komisaris negara bagian Hessian August Schäfer telah memperingatkan tentang trik cum/ex sejak tahun 1992. Ini adalah masalah yang rumit. Pada dasarnya, ini mengacu pada praktik memindahkan saham di sekitar tanggal batas dividen dan dengan demikian membayar kembali pajak keuntungan modal yang telah dibayarkan beberapa kali kepada otoritas pajak.

Saat itu Helmut Kohl (CDU) masih menjadi rektor dan Theo Waigel (CSU) menjadi menteri keuangannya. Hans Eichel (SPD) mengambil alih departemen tersebut tujuh tahun kemudian; dia sebelumnya adalah perdana menteri Hesse dan bos Schäfer. Dia mengatakan bahwa Eichel diberitahu tentang laporan peringatan rahasianya pada saat itu. Namun Eichel tidak pernah mengaku telah menciptakan beberapa trik pajak yang buruk, melaporkan “Zeit”.

Pada tahun 2005, Kementerian Keuangan akhirnya mencoba menghentikan trik pajak yang dilakukan industri keuangan. Para pejabat tersebut dinasehati oleh asosiasi perbankan, komite lobi yang mewakili para pelaku kecurangan. Hasilnya adalah konsep yang buruk. Bisnis berlanjut.

Babak 2: Freshfields melihat peluang

Firma hukum terbesar di dunia Freshfields mencatat belum lengkapnya konsep Kementerian Keuangan. Lebih tepatnya, kemudian kepala departemen pajak perusahaan, Ulf Johannemann. Lembaran Departemen Keuangan pada saat itu melarang pemrosesan transaksi tersebut dengan bank nasional. Bank internasional, menurut Johannemann, akan dikecualikan dari hal ini dan transaksinya akan sah.

Manajer tersebut mempresentasikan temuan ini pada musim semi tahun 2006 pada sebuah seminar di Akademi Keuangan Federal, yang dihadiri oleh para kepala administrasi keuangan Jerman. Salah satu slide Freshfields diduga dengan jelas menyatakan: “Pajak capital gain dipotong satu kali dan dikreditkan dua kali,” lapor kaca”. Pada waktu yang hampir bersamaan, firma hukum tersebut memberi tahu kliennya bagaimana mereka harus menyesuaikan kesepakatan cum/ex sesuai dengan inisiatif Kementerian Keuangan untuk tidak dituntut. Pada akhirnya, ini adalah panduan yang dapat digunakan perusahaan untuk mengecoh otoritas pajak.

Sejak tahun 2009, otoritas pajak mewajibkan investor yang merangkap sebagai investor untuk memiliki sertifikat dari penasihat hukum. Ini dimaksudkan sebagai bukti bahwa mereka tidak menyetujui perdagangan tersebut. Terakhir, sertifikat harus datang dari penasehat yang menasihati keduanya untuk mencapai kesepakatan. Begitu pula dari konsultan seperti Freshfields. Alhasil, serangkaian sertifikat asuransi kesehatan dikeluarkan untuk para aktor Cum-Ex.

Babak 3: Penipuan gagal

Ini merupakan kesepakatan yang menarik bagi Freshfields; firma hukum tersebut dilaporkan memberi nasihat kepada sekitar dua lusin bank dan investor mengenai transaksi saham ini, lapor kaca”. Sejak saat itu, Johannemann juga mulai naik jabatan di perusahaan tersebut. Pada tahun 2007 ia menjadi mitra dan pada tahun 2016 menjadi ketua global kelompok praktik hukum perpajakan. Gajinya dikatakan dua juta euro per tahun.

Salah satu klien firma hukum yang lebih besar adalah Canadian Maple Bank, yang menipu otoritas pajak sekitar 389 juta euro antara tahun 2006 dan 2009 dengan trik pajaknya. Johannemann juga merupakan konsultan utama di sini, dan Freshfields memperoleh sekitar 1,5 juta euro untuk layanan konsultasinya. Para aktor di Maple Bank diberi imbalan yang pantas atas trik mereka: mereka dibayar bonus sebesar 33 juta euro, melaporkan “Manajer Magazin”.

Maple Bank bangkrut pada tahun 2016 karena tidak dapat memenuhi tuntutan negara setelah penipuan tersebut terungkap. Modal saham lembaga keuangan diserang.

Maple kini menjadi kejatuhan Johannemann. Penyelidik menggunakan contoh bank Kanada untuk menunjukkan bagaimana bank dan penasihat hukumnya diduga secara sistematis dan sengaja menipu negara. Hal ini tercantum dalam surat perintah yang dikeluarkan oleh pengadilan distrik di Frankfurt pada tanggal 22 November terhadap Johannemann. Sopirnya ditangkap tetapi dibebaskan dengan jaminan empat juta euro sebelum Natal, menyatakan bahwa “Handelsblatt”. Paspornya disita karena dianggap berisiko penerbangan.

Gugatan terhadap Johannemann dan enam pegawai bank dikonfirmasi pada hari Senin oleh jaksa penuntut umum dan pengadilan regional di Frankfurt. Menurut kejaksaan, mantan pegawai Maple Bank tersebut merupakan ketua dan tiga anggota manajemen sebelumnya.

Johannemann dituduh terlibat dalam pengembangan transaksi cum/ex dan kemudian “sengaja memberikan informasi yang salah” kepada otoritas pajak.. Kantor kejaksaan juga meminta agar firma hukumnya dilibatkan dalam persidangan karena kemungkinan denda. Saat ini tidak ada seorang pun yang tahu seberapa besar kerugian finansial yang akan dialami Freshfields pada akhirnya. Bahkan ada spekulasi bahwa firma dengan pengacara bintang tersebut tidak akan bertahan dalam kasus tersebut. Bagaimanapun, kerusakan pada gambar sudah besar.

Tidak hanya peradilan yang kini aktif, tetapi juga politik. Menteri Keuangan Federal, Olaf Scholz (SPD) membentuk unit khusus terhadap model perencanaan pajak di pasar modal. Satgas tersebut bertugas mengoordinasikan penyelidikan kasus-kasus sebelumnya dan melawan metode penipuan baru secara cepat dan spesifik. Untuk tujuan ini, total 43 jabatan baru telah dibuat di Kantor Pajak Pusat Federal.

Apakah Anda bekerja di Freshfields, firma hukum atau lembaga keuangan yang terancam tindakan hukum karena transaksi cum/ex? Bagaimana Anda menilai situasinya? Jangan ragu untuk menulis kepada saya: [email protected]