Hampir satu dari tiga orang tidak melaporkan pajak
SPT pajak menghangatkan pikiran masyarakat dari tahun ke tahun. Sementara beberapa orang melihat pengembalian pajak sebagai tugas membosankan yang, jika ragu, menghalangi akhir pekan yang menyenangkan, yang lain melihat pernyataan ini sebagai cara yang baik untuk mendapatkan kembali kelebihan pembayaran pajak dari otoritas pajak secepat mungkin. Semua orang setuju pada satu argumen: kita masih jauh dari pengembalian pajak yang sesuai dengan standar bir yang banyak disebutkan.
Dari hampir 38 juta wajib pajak di Jerman, hampir sepertiganya – sekitar dua belas juta – tidak melaporkan pajaknya. Hal ini sangat disayangkan karena lebih dari 90 persen laporan pajak yang diajukan menghasilkan pengembalian dana. Menurut Kantor Statistik Federal, rata-rata pengembalian pajak sebesar 823 euro dikembalikan melalui pengembalian pajak.
Institut Ekonomi Jerman dan Köln Consult menemukan alasan utama mengapa banyak orang tidak melaporkan pajak: Mereka percaya bahwa pendapatan mereka terlalu rendah atau tidak layak bagi mereka untuk melaporkan pajak. Alasan berikutnya: SPT terlalu rumit. Mereka yang menolak melakukan hal tersebut sering kali mengatakan bahwa pengetahuan mereka mengenai hal ini terlalu terbatas dan mereka belum cukup paham dengan perubahan undang-undang tersebut.
Survei terhadap 1.000 karyawan yang dilakukan oleh Cologne Institute menemukan bahwa hanya sebelas persen yang percaya bahwa pengembalian pajak telah menjadi lebih mudah selama lima tahun terakhir, 49 persen berpendapat bahwa pengembalian pajak tidak menjadi lebih rumit atau mudah, dan 36 persen mengatakan bahwa upaya tersebut meningkat. selama lima tahun terakhir.
Studi yang sama menunjukkan bahwa waktu yang dibutuhkan untuk menyiapkan SPT rata-rata 6,3 jam, dan upaya tersebut semakin meningkat seiring dengan kualifikasi pendidikan. Selain itu, perempuan perlu merencanakan waktu yang lebih lama untuk SPT dibandingkan laki-laki. Hanya 18 persen dari mereka yang disurvei yakin bahwa mereka melakukan segalanya dengan benar, 57 persen tidak yakin.
Tanya jawab seputar SPT Tahun 2012
Kapan sebaiknya mengajukan pengembalian pajak?
Upaya ini hampir selalu membuahkan hasil: Menurut Kantor Statistik Federal, sembilan dari sepuluh pembayar pajak dengan pendapatan pekerjaan menerima pengembalian pajak. Kasus-kasus berikut biasanya menyebabkan pengembalian pajak:
- Biaya iklan berada di atas tarif tetap karyawan.
- Pengeluaran khusus lainnya (misalnya sumbangan dan pajak gereja) mempunyai tarif tetap di atas pengeluaran khusus.
- Biaya luar biasa dapat diklaim (misalnya biaya pengobatan).
- Jasa yang berhubungan dengan rumah tangga atau jasa tukang mungkin diperlukan (misalnya jasa tukang untuk pekerjaan renovasi).
Kapan Anda harus menyampaikan SPT Anda?
Batas waktu penyampaian secara umum adalah tanggal 31 Mei tahun berikutnya – untuk SPT PPh tahun 2012 adalah tanggal 31 Mei 2013. Namun: Semakin awal Anda menyerahkan deklarasi, semakin cepat uang akan kembali dari fiskus! Sekalipun Anda tidak wajib menyampaikan SPT, Anda tetap dapat menyampaikan SPT secara sukarela (yang disebut penilaian permohonan – sebelumnya: penyesuaian pajak penghasilan tahunan). Itu selalu bermanfaat jika Anda dapat mengharapkan pengembalian pajak penghasilan. Biasanya Anda memiliki waktu empat tahun untuk melakukan hal ini: sehingga SPT Tahunan Pajak Penghasilan tahun 2009 dapat disampaikan hingga akhir tahun 2013.
Apakah Anda harus membayar pajak atas tunjangan awal?
Tidak, hibah untuk memulai bisnis saat menganggur bebas pajak.
Bentuk hukum manakah yang paling menguntungkan bagi para pendiri?
Kepemilikan tunggal atau kemitraan (misalnya GbR) biasanya merupakan bentuk hukum yang paling masuk akal untuk tujuan perpajakan dalam beberapa tahun pertama setelah memulai bisnis. Dalam kasus GmbH, meskipun terdapat keuntungan atau kerugian kecil, gaji direktur pelaksana harus dibayar dan biaya untuk penyusunan neraca yang diwajibkan secara hukum harus diperhitungkan. Kerugian GmbH tidak dapat diimbangi dengan pendapatan (pribadi) lain dari pengusaha (misalnya pendapatan dari pekerjaan sebagai direktur pelaksana GmbH); Kompensasi atas kerugian hanya dapat dilakukan di dalam GmbH. Namun, dalam kasus kepemilikan perseorangan dan kemitraan, kerugian pada umumnya dapat diimbangi dengan pendapatan lain pengusaha.
Siapa yang membutuhkan penasihat pajak?
Jika suatu bisnis baru didaftarkan, disarankan untuk berkonsultasi dengan perpajakan sebelum mendirikan bisnis. Penasihat pajak dapat menggunakan ruang pajak dan mendukung startup untuk menegakkan hak dan kewajibannya. Namun, baik bagi pengusaha maupun karyawan, perangkat lunak perpajakan yang canggih merupakan alternatif yang mungkin dan lebih hemat biaya dibandingkan penasihat pajak. Program yang baik dipersiapkan untuk sebagian besar urusan perpajakan dan sudah cukup memadai. Terutama jika pengguna mendapatkan uang tambahan melalui pekerjaan paruh waktu sebagai wiraswasta atau menyewakan apartemen, informasi ini dapat dengan mudah dilengkapi dengan perangkat lunak pajak.
Apa saja yang bisa dikurangkan dari pajak oleh startup dan apa yang tidak?
Pertama, apa yang disebut biaya operasional yang diharapkan: Biaya operasional yang dikeluarkan sebelum usaha dibuka dan pada tahap awal pendirian perusahaan mengurangi keuntungan.
Selain itu, memasukkan jumlah pajak dari faktur masuk mengurangi beban pembayaran pajak penjualan Anda sendiri. Penting bagi pengusaha untuk memiliki faktur yang tepat yang menunjukkan pajak penjualan.
Apa yang harus dilakukan jika bank atau perusahaan asuransi membutuhkan waktu lebih lama dari batas waktu pengiriman surat keterangan pajak?
Jika Anda ingin mengecualikan biaya tambahan keterlambatan pembayaran atau denda pembayaran karena keterlambatan pengajuan, Anda harus meminta perpanjangan batas waktu kepada kantor pajak ketika mendekati tanggal pengajuan (31 Mei) dan sertifikat masih hilang. Surat informal yang menjelaskan alasannya secara singkat sudah cukup. Jika KPP meminta biaya tambahan atas keterlambatan pembayaran karena terlambat menyampaikan SPT, maka tidak dapat diklaim kembali ke bank atau perusahaan asuransi.
Bisakah saya mengubah/menyampaikan hal lain setelah SPT disampaikan?
Ya. Selama belum ada surat ketetapan pajak, dokumen bisa diserahkan kemudian. Selanjutnya, tanda terima atau permintaan perubahan dapat disampaikan dalam waktu satu bulan setelah surat ketetapan pajak diterbitkan. Pada prinsipnya, keberatan harus didaftarkan terhadap ketetapan pajak. Setelah masa keberatan berakhir, perubahan menjadi sulit.
Apakah saya bertanggung jawab atas kesalahan dalam pengembalian pajak meskipun saya menggunakan perangkat lunak?
Ya. Bahkan mereka yang menggunakan teknologi tidak melepaskan tanggung jawab atas informasi yang benar. Kesalahan perangkat lunak dianggap sebagai kesalahan wajib pajak. Artinya, pilihan untuk melakukan perubahan setelah surat ketetapan pajak sudah final menjadi sangat terbatas.
Apakah pengembalian pajak yang diajukan secara sukarela membebaskan saya dari membayar pembayaran tambahan?
Itu benar. Apabila SPT tersebut bertentangan dengan harapannya, tidak menghasilkan pengembalian, melainkan menimbulkan permintaan pembayaran tambahan, maka Wajib Pajak dapat mencabut permohonan ketetapan pajak penghasilan. Namun, hal itu hanya bisa dilakukan sepanjang surat ketetapan pajak tersebut belum final atau dalam jangka waktu satu bulan setelah surat ketetapan tersebut diterima. Kewajiban untuk melakukan pembayaran tambahan hanya ada jika pemberi kerja tidak membayar pajak penghasilan secara tidak wajar dan umumnya jika wajib pajak wajib menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan. Dalam hal ini dia tidak bisa lepas dari pembayaran tambahan apa pun.
Setelah saya mengajukan pengembalian pajak sukarela, apakah saya harus selalu mengajukannya?
TIDAK. Apabila Wajib Pajak telah menyampaikan SPT secara sukarela, maka tidak diwajibkan untuk menyampaikan SPT juga pada tahun-tahun berikutnya. Namun, mungkin saja kantor pajak meminta wajib pajak untuk menyerahkan pernyataan setelah satu kali penyerahan – dalam hal ini dia harus memenuhi permintaan tersebut.
Bisakah Anda mengenakan tarif tetap untuk perjalanan pulang pergi – yaitu dua kali jarak – saat bepergian ke tempat kerja?
TIDAK. Pada prinsipnya, tunjangan perjalanan flat rate hanya dapat diterapkan pada rute satu arah dari tempat tinggal Anda ke tempat kerja Anda. Misalnya, jika tempat kerja berjarak 15 kilometer dari rumah, 15 km x 0,30 euro = 4,50 euro per hari kerja dapat dinyatakan sebagai pengeluaran bisnis pada SPT pajak penghasilan.
Apakah pengerjaan di rumah pada umumnya bisa diklaim sebagai jasa tukang?
Hanya sebagian. Persyaratan pertama untuk penggantian sebagian biaya tukang adalah pekerjaan benar-benar dilakukan di lokasi di dalam rumah/apartemen. Misalnya, jika seorang tukang ledeng membawa mesin cuci untuk diperbaiki, hal ini tidak dihitung sebagai jasa tukang. Selain itu, tagihan tersebut tidak dapat dibayar secara tunai. 20 persen dari jumlah maksimum 6.000 euro dari biaya tersebut dapat dipotong per tahun, sehingga bonus pajak berjumlah maksimum 1.200 euro.
Bisakah saya mengklaim biaya bisnis untuk anak pelajar saya, misalnya untuk buku spesialis?
TIDAK. Orang tua yang anaknya mempunyai biaya kuliah yang tinggi tidak dapat mengklaim biaya-biaya ini pada SPT pajak penghasilan mereka sendiri. Biaya tidak dapat dialihkan kepada pihak ketiga.
Apakah Anda menerima tunjangan anak selama anak tersebut belum bekerja?
Sayangnya tidak. Tunjangan anak biasanya dibayarkan maksimal hingga ulang tahun anak yang ke-25. Pengecualian berlaku untuk anak-anak dewasa penyandang disabilitas. Jika tidak, prasyarat untuk berhak atas tunjangan anak adalah anak dewasa tersebut berusia di bawah 25 tahun yang sedang mengenyam pendidikan. Anak-anak yang berusia 25 tahun atau lebih, namun masih bersekolah, tidak berhak atas tunjangan anak. Pembayaran pemeliharaan dapat dinilai di sini jika diperlukan.