22 wajah terlihat lelah dan tegang dari dok. Tujuh terdakwa duduk di sini hari ini, diapit oleh 15 pengacara pembela. Kegugupan terlihat jelas di wajah mereka pada Senin pagi ini.

Tiga jaksa duduk berhadapan. Mereka ingin membuktikan bahwa para mantan bankir tersebut melakukan penggelapan pajak secara berkelompok. Mereka diduga menipu otoritas pajak Jerman hingga 220 juta euro. Geng kriminal di Deutsche Bank? Ini benar-benar hal yang kuat, kata salah satu kuasa hukum pembela dalam diskusi pendahuluan. Bagaimanapun, ini tentang karyawan di lingkungan yang akrab yang sebenarnya tidak membutuhkan tindakan seperti itu.

Namun kutipan dari email dan rekaman panggilan telepon mereka akan membuktikan di persidangan bahwa mereka bertindak karena keserakahan. “Uang lebih penting,” salah satu terdakwa pernah menulis, seperti yang kemudian dibacakan oleh hakim.

Bisnis kotor dengan sertifikat kotor

Bukti-bukti yang dikumpulkan oleh kantor kejaksaan sangat memberatkan sehingga pengadilan membiarkan kasus ini dilanjutkan pada bulan Desember. Dalam dokumen setebal 850 halaman itu, wali sah menuduh mantan pegawai Deutsche Bank melakukan penggelapan PPN Bersama₂-Sertifikat untuk kargo.

Mereka rupanya terlibat dalam apa yang disebut carousel pajak penjualan dengan sejumlah perusahaan palsu dan menahan hingga 220 juta euro dari kantor pajak.

Para hakim memasuki ruang sidang yang tenang dan dilapisi kayu. Penonton, terdakwa, pengacara dan jaksa segera berdiri. Sidang kini dapat dimulai di Aula 1 Pengadilan Negeri Hesse.

Apakah hakimnya bias?

Namun sebelum kantor kejaksaan di pengadilan regional di Frankfurt mulai membacakan dakwaan, seorang pengacara muncul. “Saya harus mengajukan permohonan yang tidak dapat ditunda,” kata pengacara Wolfgang Köberer. Kliennya khawatir karena menurutnya hakim ketua, Martin Bach, bias.

Hampir tiga tahun yang lalu, Bach mengatakan dalam laporan ZDF berjudul “Bisnis Luar Biasa – Skandal Deutsche Bank”: “Ini tentang sekelompok peserta yang menegosiasikan sertifikat hak polusi di antara mereka sendiri. Yang pertama menghindari pajak. Orang terakhir mengklaim jumlah tersebut di kantor pajak Mereka yang terlibat dalam rantai ini tidak memiliki fungsi ekonomi, namun hanya bertujuan menghasilkan keuntungan pajak, menurut Köberer.

Beginilah cara kerja carousel pajak penjualan

Korsel pajak penjualan berfungsi seperti ini: Dealer di negara Eropa lainnya, mungkin Inggris Raya, menjual paket sertifikat ke Jerman. Dia tidak perlu membayar PPN, tapi pembeli di Jerman, yakni 19 persen. Tapi dia tidak melakukannya dan karena itu menghindari pajak. Dia menjual paket itu ke dealer berikutnya. Dia membayar pajak penjualan sebesar 19 persen, juga membayarnya ke kantor pajak dan menjual paket tersebut dengan harga lebih tinggi ditambah PPN. Dealer keempat dalam grup kini menjual paket sertifikat ke luar negeri (bebas pajak penjualan).

Bach juga memimpin persidangan pada tahun 2011 terhadap perusahaan cangkang dan klien Deutsche Bank yang terlibat dan menjatuhkan hukuman penjara kepada mereka yang terlibat pada saat itu. Bisakah dia memandu proses tersebut tanpa bias? Pertanyaan ini belum terselesaikan saat ini, meskipun pengacara pembela lainnya setuju dengan kekhawatiran pengacara Köberer.

Prosesnya akhirnya bisa dimulai.

Penipuan pajak dikatakan diterima dengan persetujuan

Jaksa Penuntut Umum Thomas Gonder menjelaskan mengapa dia menerima bahwa masing-masing mantan bankir mengetahui keterlibatan otoritas pajak Bersama₂bisnis ini akan menelan biaya jutaan euro. Antara Agustus dan September 2009, beberapa klien korporat memiliki rekening di Deutsche Bank Perdagangan sertifikat diizinkan untuk dibuka. Bisnis berjalan dengan baik. Sertifikat diskon dibeli dan kemudian dijual ke luar negeri.

Bisnis berjalan dengan baik sehingga tidak lama kemudian, pusat kompetensi terpisah untuk perdagangan emisi didirikan. Itu juga berarti jutaan dolar untuk bank. Dan: “Saya melihat potensi risiko tinggi di antara klien. “Masuk akal untuk menjaganya dari satu sumber,” kata salah satu terdakwa beralasan. Mereka yang terlibat bertemu setiap hari Jumat melalui telepon.

Jutaan orang lebih penting daripada kecurigaan penghindaran pajak

Namun topik sensitif, kecurigaan dan permasalahan hukum hanya dibicarakan di kalangan kecil, katanya Kepala Jaksa Penuntut Umum gonder. Sehingga transaksi bisa terus berlanjut. Tidak semua pegawai bank merasa nyaman dengan prosedur ini. “Kami menyadari sejak hari pertama bahwa carousel pajak penjualan merupakan sebuah masalah,” kata seseorang dalam percakapan telepon.

Penilaian risiko yang realistis oleh komite bank tidak mungkin dilakukan karena informasi – misalnya tentang laporan pajak pelanggan atau asal sertifikat – dirahasiakan, lanjut Gonder. Namun, kantor kejaksaan memiliki email yang berisi supervisor yang bersangkutan menjelaskan total tujuh penyimpangan di perusahaan yang paling banyak terlibat. Mereka dikatakan telah diabaikan.

Seseorang yang bersangkutan memberi tahu para bankir dan menyarankan Deutsche Bank untuk memeriksa nasabah nasabahnya karena ada kasus penipuan di seluruh Eropa pada saat itu. Bersama₂sertifikat muncul. “Tapi mereka tidak diperiksa,” kata Gonder. Salah satu terdakwa berkata, “Kalau (pelanggan) saling berdagang, pada dasarnya kami tidak peduli.”

Para mantan bankir di dermaga menatap lekat-lekat ke meja di depan mereka. Sesekali seseorang mengangkat pandangan dan mengarahkan pandangan mereka pada Kepala Jaksa Gonder.

“Karena kita hanya membutuhkannya”

Hakim ketua kemudian meninggalkan pesan obrolan lainnya, email, dan rekaman panggilan telepon. Mereka menunjukkan bahwa jelas bagi beberapa tersangka mengapa Deutsche Bank berurusan dengan CO₂– Sertifikat:

• “Kami melakukan semua ini hanya karena kami menghasilkan banyak uang darinya. Karena kita hanya membutuhkannya.”

• “Mengapa kita mengandalkannya?Bersama₂-Berdagang?” “Karena kita serakah.”

• “Satu-satunya hal yang membantu saat ini adalah penyelidikan pajak sudah dekat.”

Dan kemudian dia berdiri di depan pintu. Investigasi telah berlangsung sejak musim semi 2010. Pada tahun 2012 dan 2015, komisi khusus Odin menggeledah rumah dan kantor Deutsche Bank dan karyawannya.

Tapi kenapa pegawai Deutsche Bank begitu serakah saat itu? Bach beberapa kali mengutip kutipan yang menyatakan bahwa tujuan utamanya adalah mengisi anggaran komoditas bank dengan uang tunai. Dan mengapa Deutsche Bank tidak ada di sini?

Jadi Deutsche Bank belum dikenakan biaya (belum).

Juga melawan dia Bos Deutsche Bank Jürgen Fitschen diselidiki. Dia akhirnya menandatangani pengembalian pajak. Tapi apakah hal itu akan menjadi subjek tindakan hukum? Deutsche Bank menekankan: “Kami bekerja sama sepenuhnya dengan pihak berwenang.”

Sidang utama terhadap mantan bankir tersebut akan berakhir hari ini setelah kutipan tersebut dibacakan. Negosiasi 26 hari lagi direncanakan. Saksi pertama harus diizinkan untuk berbicara pada pertengahan Maret.