Para pendiri perlu mempertimbangkan banyak hal – berikut sepuluh tips dari praktik konsultasi pajak yang dapat digunakan oleh pendiri untuk menghindari beberapa masalah dengan cepat.
Tips praktis terbaik untuk mendirikan startup
Tips perpajakan dan pengenalan undang-undang perpajakan untuk para pendiri sudah tersedia dengan kualitas yang sangat baik dan gratis (mis. dari Kementerian Keuangan Negara Bagian Bavaria). Di bawah ini adalah tip praktis “terbaik” yang patut dipertimbangkan sejak awal.
1. Memperjelas pendanaan dan pembiayaan terlebih dahulu
Semua pendanaan memiliki persyaratan yang harus dipenuhi oleh pendiri. Beberapa pendanaan pemerintah memerlukan pengangguran. Misalnya pendanaan lain tidak mungkin lagi jika perusahaan sudah berdiri. Oleh karena itu penting: informasikan diri Anda terlebih dahulu dan jelaskan persyaratan pendanaan sebelum Anda berencana mendirikan perusahaan!
Jika rencana bisnis menunjukkan perlunya pendanaan: ajaklah bank untuk bergabung lebih awal, yaitu kapan atau bahkan lebih baik lagi sebelum Anda memulai bisnis. Jangan menunggu terlalu lama: Pembiayaan menjadi lebih mahal atau tidak mungkin dilakukan jika solvabilitas Anda sudah terancam.
2. Implementasi yang jelas dari struktur yang direncanakan sejak awal
Jika strukturnya adalah GmbH dengan beberapa pemegang saham, disarankan untuk menerapkan formasi ini sesegera mungkin. Anda tentunya juga dapat melakukan kegiatan wirausaha bersama sebelum mendirikan GmbH sebagai kemitraan berdasarkan hukum perdata (GbR). Namun, jika Anda sudah beroperasi sebagai GbR untuk jangka waktu yang lebih lama, masalah pajak mungkin timbul saat Anda mengkonversi ke GmbH. Maka terdapat kebutuhan yang lebih besar akan saran untuk mentransfer aset ke GmbH dengan cara yang netral pajak. Biaya-biaya ini dapat dihindari dengan penerapan yang cepat.
3. Mesin kasir harus teratur – pantau arus kas Anda
Seringkali diremehkan dan seringkali menjadi alasan kegagalan: kewajiban wirausaha yang pertama adalah memastikan solvabilitas. Oleh karena itu, selain evaluasi bisnis klasik (BWA), juga harus ada pemeriksaan terus-menerus (kata kunci “pengendalian”) terhadap pembayaran masuk dan keluar perusahaan (arus kas). Laporan laba rugi klasik tidak menunjukkan arus kas dengan cukup jelas ketika membangun bisnis.
Misalnya, investasi tersebar sepanjang masa manfaatnya dan penumpukan piutang usaha dan persediaan (modal kerja) yang seringkali diperlukan tidak diperhitungkan dalam BWA. Perencanaan arus kas juga mencakup pembayaran pajak. Sering diamati dalam praktik: para pendiri dikejutkan oleh kantor pajak dengan pembayaran pajak tambahan dan peningkatan pembayaran di muka dan jatuh ke dalam perangkap arus kas.
4. Ikuti peraturan – patuh
Undang-undang (hampir) tidak ada pengecualian bagi para pendiri. Peraturan hukum harus dipatuhi sepenuhnya dan tanpa kecuali sejak awal. Hal ini berlaku, misalnya, pada penyampaian pengembalian PPN di muka secara tepat waktu, dokumentasi pengeluaran bisnis melalui kuitansi, persyaratan faktur, atau pembayaran iuran jaminan sosial tepat waktu. Prosedur operasional (“proses”) harus ditetapkan dan dipantau untuk bidang-bidang ini. Hal ini menghindari upaya tindak lanjut yang tidak perlu dan biaya yang mungkin timbul dari audit operasional atau pengerjaan ulang.
5. Hindari penipuan oleh penipu registri
Setelah sebuah perusahaan didirikan, sejumlah besar “penjahat registri” mengirimkan faktur atau “penawaran” yang menyesatkan tentang entri dalam database dan registri. Tagihan untuk langganan semacam itu sering kali berjumlah beberapa ratus euro. Layanan tersebut sudah tersedia secara gratis. Anda hanya perlu membayar untuk masuk ke daftar perdagangan resmi.
6. Biaya awal – bahkan sebelum perusahaan didirikan
Pengeluaran sebelum tanggal pendirian sebenarnya juga dapat dikurangkan dari pajak jika berkaitan dengan kegiatan usaha di kemudian hari. Semakin dekat biaya dengan waktu pendirian, semakin baik pengurangan yang dapat disampaikan ke kantor pajak.
7. Jelaskan status jaminan sosial Anda
Dapat dimengerti bahwa banyak pendiri ingin menghindari pembayaran iuran jaminan sosial. Perlu waktu untuk menjelaskan dengan jelas kewajiban jaminan sosial seorang pendiri. Sebagai bagian dari audit yang dilakukan oleh otoritas sosial, status jaminan sosial juga dapat direklasifikasi secara surut selama beberapa tahun. Disarankan untuk menggunakan prosedur penentuan status asuransi pensiun. Anda akan menerima pemberitahuan yang mengatur status sebagai mengikat.
8. Modal saham – 8 lebih sering terjadi
Dengan modal saham GmbH sebesar 25.008 euro, jumlah pemegang saham dapat dengan mudah bervariasi antara 2 dan 4. Hal yang sama berlaku ketika UG didirikan dengan modal saham, misalnya 1.008 euro. Dengan cara ini Anda menghindari masalah distribusi jika mitra lain bergabung atau jika salah satu keluar.
9. Beban pajak perdagangan dapat dipengaruhi oleh lokasi
Tarif penilaian pajak perdagangan seringkali berfluktuasi secara signifikan. Misalnya, tarif pajak di Munich sebesar 490 persen dan beban pajak perdagangan sebesar 17,15 persen dari keuntungan perusahaan. Di negara tetangga, Grünwald, perusahaan hanya perlu membayar pajak perdagangan sebesar 8,4 persen, karena tingkat penilaian di sana hanya 240 persen. Itu kurang dari setengahnya! Fenomena ini juga dapat diamati di wilayah metropolitan lainnya (misalnya Frankfurt dan Eschborn).
Hal ini dapat menghasilkan manfaat pajak perdagangan jangka panjang yang sangat signifikan bagi perusahaan. Bagi perusahaan perseorangan dan kemitraan, dampak ini dapat dimitigasi atau dihilangkan dengan fakta bahwa pajak perdagangan secara umum dapat diimbangi dengan pajak penghasilan.
10. Pikirkan akhir dari awal
Jika rencana bisnis (informal) sudah menyediakan jalan keluar, masuk akal untuk membahas fitur khusus dari undang-undang pajak perusahaan: dalam banyak kasus, perusahaan dapat menjual saham di perusahaan lain dengan 95 persen bebas pajak. Berkat struktur perusahaan tingkat ganda (model tingkat ganda GmbH/UG), keuntungan dari keluarnya perusahaan dapat dipertahankan dan “disimpan” (hampir) bebas pajak. Oleh karena itu, keuntungannya dapat diinvestasikan kembali sepenuhnya.