Menurut Institut Penelitian Ekonomi Jerman (DIW), lebih banyak lagi yang akan diwariskan dan diberikan di Jerman dalam beberapa tahun ke depan dibandingkan perkiraan sebelumnya. Antara tahun 2012 dan 2027, volume warisan diperkirakan mencapai 400 miliar euro per tahun. Jumlah ini lebih besar dari asumsi penelitian sebelumnya, seperti yang ditunjukkan dalam laporan DIW saat ini.

Menurut pernyataan mereka sendiri, para peneliti Berlin juga memperhitungkan perubahan nilai dan dampak tabungan rutin ketika menghitung angka-angka tersebut. Akibatnya, volume warisan yang diharapkan melebihi basis aset murni. Untuk studi ini, basis aset bagi mereka yang berusia di atas 70 tahun pada tahun 2012 dianggap sebagai skenario dasar.

Hal ini menghasilkan potensi volume warisan sebesar 1,31 triliun euro untuk 15 tahun ke depan – atau 87 miliar euro per tahun. Dengan mempertimbangkan efek penghematan dan asumsi peningkatan nilai aset sebesar dua persen per tahun, volume ini meningkat sebesar 28 persen menjadi 112 miliar euro per tahun. Jika diekstrapolasi ke seluruh populasi, hal ini menghasilkan perkiraan warisan hingga 400 miliar per tahun.

Pada tahun 2015, aset bersih rumah tangga swasta di Jerman berjumlah 11,2 triliun euro. Aset bersih terdiri dari aset keuangan dan real estat serta aset bisnis, dikurangi kewajiban seperti pinjaman konsumen atau hipotek. Sebagian dari kekayaan ini diwariskan kepada generasi berikutnya setiap tahunnya melalui warisan setelah kematian atau melalui hadiah.

Menurut DIW, tidak diketahui secara pasti berapa banyak yang diwariskan atau diberikan, karena Kantor Statistik Federal hanya melaporkan kasus-kasus yang dinilai berdasarkan pajak. Berdasarkan hal ini, aset warisan dan hibah pada tahun 2014 berjumlah 108,8 miliar euro. Menurut DIW, tidak ada yang diketahui tentang sebagian besar kasus warisan karena tingginya tunjangan. Juga tidak ada informasi yang tersedia mengenai transfer aset tahunan ke organisasi yang memiliki hak istimewa pajak seperti gereja, partai politik, atau organisasi nirlaba.

DIW menunjukkan asumsi bahwa 200 miliar hingga 300 miliar euro akan diwariskan atau diberikan setiap tahun dalam dekade ini – atau total sekitar 3,1 triliun euro antara tahun 2015 dan 2024. Namun, dalam studi ini tidak ada perubahan nilai aset. , tabungan rutin atau konsumsi orang-orang ini tidak diperhitungkan, melainkan mengasumsikan nilai yang sepenuhnya statis.

Meski jumlah warisan cukup besar, menurut DIW, masih diragukan apakah hal ini juga akan tercermin dalam peningkatan signifikan pendapatan pajak warisan dan hadiah. Mayoritas warisan dapat dialihkan bebas pajak karena tingginya tunjangan yang berlaku saat ini.

Hal ini juga berlaku untuk aset yang sangat besar, yang sebagian besar dapat dialihkan bebas pajak sebagai aset bisnis. DIW merekomendasikan agar tunjangan dan keistimewaan pajak atas aset perusahaan diselidiki. Partai Persatuan dan FDP, antara lain, menolaknya, sementara SPD, sayap kiri, dan Partai Hijau mendukungnya.

dpa