Tidak, tidak menyenangkan menghadapi kematian Anda sendiri atau kematian orang tua Anda!
Tetapi siapa pun yang telah mengumpulkan begitu banyak kekayaan sehingga masih ada sisa untuk pasangan atau anak-anaknya tidak dapat menghindarinya: transfer harus diatur.
“Untungnya, hal ini tidak lagi menjadi topik yang tabu seperti dulu,” kata Jan Bittler van Asosiasi Hukum Warisan (DVEV). Tidak mengherankan, masyarakat Jerman adalah ahli dalam transfer kekayaan: pada tahun 2024, sekitar 7,7 juta rumah tangga akan mewarisi sekitar 3,1 triliun euro, menurut perhitungan Institut Provisi Pensiun Jerman.
Tentu saja, ada sistem pewarisan sah yang bisa Anda andalkan (lihat di bawah). Namun dalam masyarakat dengan tingkat perceraian yang tinggi dan banyaknya keluarga yang campur aduk, hal ini tidak selalu memenuhi keinginan orang-orang yang terlibat. Apalagi dengan jumlah ahli waris yang besar, dapat timbul perselisihan yang seringkali berakhir di pengadilan.
Hadiah memang murah hati, tetapi tidak selalu merupakan pilihan terbaik
Kapan Anda harus mengurus harta warisan tergantung pada situasi keluarga. Dan dari aset yang ada. Bittler menasihati: “Setelah Anda memiliki rumah atau properti yang Anda gunakan sendiri, warisan tersebut perlu diatur.”
Namun mewarisi hanyalah salah satu pilihan. Banyak orang bermain-main dengan mentransfer setidaknya sebagian dari kekayaan mereka selama hidup mereka untuk menghidupi anak-anak atau pasangan mereka dan melihat bahwa uang atau properti itu akan membantu mereka.
Sumbangan, Bittler mengetahui hal ini sebagai pengacara Firma hukum Rudolf & rekannyaNamun, seringkali hal ini tidak begitu berguna dan manfaat pajaknya tidak sebesar yang diperkirakan banyak orang. Tunjangan pajak untuk ahli waris dan hadiah adalah 500.000 euro jika pasangan mewarisi, 400.000 euro untuk anak-anak, 200.000 euro untuk cucu dan untuk anggota keluarga seperti orang tua, kakek-nenek atau cicit, tunjangan pajak warisan adalah 100.000 euro hanya 20.000 euro untuk hadiah.
Namun besarnya pembebasan hadiah dapat habis setiap sepuluh tahun bagi ahli waris, tentunya hanya dapat digunakan satu kali saja. Jika orang tua yang sangat kaya memberi setiap anak 400.000 euro secara terpisah, tunjangan pajak berlaku dua kali. Siapa pun yang ingin memberikan cucunya sejumlah lebih dari 200.000 euro dapat melakukannya melalui “hadiah berantai”: hadiah tersebut pertama-tama diberikan kepada anak tersebut dan kemudian melalui anak tersebut kepada cucunya. Tunjangan untuk anak berlaku untuk kedua transaksi tersebut, yaitu 400.000 euro.
Perawatan yang baik di hari tua harus terjamin secara finansial
“Tetapi Anda harus mampu membeli hadiah terlebih dahulu,” kata Bittler. Hanya apa yang bisa diselamatkan yang boleh diwariskan seumur hidup. Memberikan real estat yang Anda gunakan sendiri tidak dianjurkan, bahkan jika donor yang mulia menjamin kepemilikan seumur hidup dan pendapatan dari kemungkinan sewa melalui apa yang disebut hak pakai hasil. “Real estate adalah bagian dari perencanaan pensiun,” kata Bittler.
Omong-omong, kantor pajak memperkirakan nilai real estat. Siapa pun yang memiliki gedung apartemen juga dapat menyumbangkan sebagiannya dan mendapatkan manfaat dari hibah tersebut. Jika pemberi mendapatkan hak pakai hasil, maka nilai pemberian akan berkurang.
Anda harus aman secara finansial di hari tua sebelum Anda memberikan apa pun. Ini juga termasuk pemeliharaan apa pun. Perawatan tidaklah murah;
Anda tidak perlu membutuhkan notaris untuk membuat surat wasiat
Oleh karena itu, sumbangan hanya layak dipertimbangkan jika aset, dikurangi ketentuan pensiun, melebihi jumlah bebas pajak. “Pengalaman menunjukkan bahwa sebuah hadiah hanya masuk akal bagi sepertiga orang,” kata Bittler.
Jadi inilah waktunya untuk menulis surat wasiat. Dapat dengan mudah ditulis dengan tangan, dengan tanda tangan di bawahnya dan diberi judul “Keinginan Saya” atau “Keinginan Terakhir Saya”. “Jika situasi keluarga rumit, Anda bisa mendapatkan nasihat dari pengacara,” kata Bittler.
Bittler menyarankan model “Kehendak Berlin”, di mana para mitra menunjuk satu sama lain sebagai ahli waris tunggal dan keturunannya sebagai ahli waris terakhir: “Hal ini sering kali mengakibatkan warisan dikenakan pajak dua kali.”
“Benda-benda itu mengalir seperti darah”
Suksesi hukum didasarkan pada derajat kekerabatan. Selain pasangan, juga diperhitungkan ahli waris tingkat pertama: anak dan anak angkat. Kemudian ahli waris urutan kedua yang diutamakan, yaitu: ayah, ibu, saudara laki-laki dan perempuan serta saudara tiri dan keponakan. Ahli waris tingkat ketiga meliputi kakek-nenek, bibi dan paman, serta sepupu.
Ini adalah berapa banyak pajak yang harus Anda bayar
Jika ada anggota keluarga yang meninggal mendadak dan harta warisan melebihi tunjangan, maka harus membayar pajak. Bergantung pada tingkat hubungan dan cara transfernya, Anda termasuk dalam kelompok pajak yang berbeda.
Anda harus mengurangi tunjangan dari jumlah yang Anda terima. Tarif berikut harus dibayar untuk jumlah yang tersisa:
Contoh: Seorang wanita mewarisi 675.000 euro dari suaminya. Dengan mengurangi jumlah pembebasan sebesar 500.000 euro, 175.000 euro harus dikenakan pajak jika jumlah pembebasan pensiun telah habis. Karena masuk dalam golongan pajak satu, maka harus menyerahkan sebelas persennya kepada fiskus. Dengan menggunakan persentase (175.000 euro dibagi seratus kali tujuh), pungutan pajak sebesar 19.250 euro dapat dihitung.