Ini adalah trik pajak yang populer: klaim pengembalian pajak dilaporkan ke negara beberapa kali, padahal sah hanya satu kali. Otoritas pajak kehilangan jejak dan membayar terlalu banyak. Mungkin begitu pula yang terjadi di pasar saham.

Bank dan pedagang bursa diduga menipu negara Jerman sebesar 5,3 miliar euro menggunakan apa yang disebut transaksi cum-ex. Dari jumlah tersebut, pajak keuntungan modal sebesar 2,4 miliar euro sejauh ini telah berhasil diklaim kembali atau tidak dibayarkan sama sekali, seperti yang dikonfirmasi oleh juru bicara Kementerian Keuangan Federal kepada Kantor Pers Jerman di Berlin pada hari Kamis. Jaksa dan penyidik ​​pajak kini telah menyelidiki 417 kasus dugaan. “Süddeutsche Zeitung”, NDR dan WDR sebelumnya melaporkan hal itu.

Jumlah kasus yang diduga telah meningkat secara signifikan sejak bulan Oktober. Saat itu ada 259 kasus. Menurut laporan media, penyelidik memperkirakan akan ada kasus lebih lanjut.

Transaksi yang meragukan tersebut kemungkinan telah berlangsung sejak tahun 1980an

Dalam kesepakatan cum-ex yang kontroversial, investor dengan cepat memindahkan saham dengan hak dividen (“cum”) dan tanpa (“ex”) bolak-balik antara berbagai pihak di sekitar tanggal pencatatan dividen hingga tidak lagi jelas bagi otoritas pajak siapa mereka. sebenarnya milik has. Hasilnya, surat keterangan pelunasan pajak capital gain diterbitkan beberapa kali, padahal pajaknya hanya dibayar satu kali. Apakah tindakan tersebut ilegal belum ditentukan secara pasti oleh pengadilan.

Transaksi yang dipertanyakan ini mungkin telah berlangsung sejak tahun 1980an, namun baru dihentikan pada tahun 2012 setelah beberapa kali mencoba. Bank-bank kecil dan besar, bank-bank pemerintah dan lembaga-lembaga seperti Commerzbank, yang harus ditalangi oleh pembayar pajak dan sebagian masih berada di tangan negara, terlibat. Satu atau dua lembaga keuangan berterus terang atas inisiatif mereka sendiri dan membayar kembali pajak.

“Yang masih belum ada adalah konsekuensi politiknya,” kata juru bicara kebijakan keuangan kelompok parlemen Hijau di Bundestag, Gerhard Schick, pada hari Kamis. “Jika Anda menambahkan kasus-kasus yang tidak diketahui dari tahun-tahun sebelumnya, volumenya setidaknya mencapai 10 miliar euro, seperti yang kami perkirakan.”

Kerugian diperkirakan mencapai 400 juta euro

Komite investigasi Bundestag menyelidiki transaksi saham tersebut selama lebih dari setahun tetapi gagal mencapai kesimpulan yang seragam pada bulan Juni. Transaksi tersebut memang ilegal – namun para anggota parlemen tidak setuju apakah negara telah gagal sebagai pengawas.

Bagaimanapun, Hesse memandang dirinya sebagai ujung tombak Pencerahan. “Administrasi perpajakan Hesse sejauh ini telah menyelidiki hal ini dalam 32 kasus perpajakan,” kata Menteri Keuangan Hesse Thomas Schäfer. “Pemeriksaan selesai dalam 10 kasus. Kami telah mampu mengembalikan 770 juta euro yang ditarik dari negara ke masyarakat. Bank-bank di Hesse juga dianggap bertanggung jawab dalam kasus-kasus cum-ex: lebih dari 100 juta euro pajak kembali dibayar dengan cara ini,” kata Schäfer.

Dengan 22 audit yang sedang berlangsung, administrasi keuangan Hessian memperkirakan kerugian mencapai 400 juta euro. Secara keseluruhan, penipuan pajak melalui transaksi cum-ex di Hesse berjumlah sekitar 1,3 miliar euro dalam bentuk pajak keuntungan modal yang salah diklaim.