Anjak piutang mengacu pada penjualan piutang untuk menerima pembayaran secara langsung, meskipun piutang tersebut jatuh tempo kemudian, dan untuk menghilangkan risiko gagal bayar dan pemantauan.
Anjak piutang menggambarkan perspektif penjual utang atau pelanggan lanjutan. Hal ini melibatkan penjualan terus menerus debitur jangka pendek kepada perusahaan anjak piutang (faktor). Perusahaan anjak piutang membayar klaim kepada perusahaan, yang kemudian mengalihkan klaim klien masing-masing kepada perusahaan anjak piutang. Objek anjak piutang adalah piutang usaha dari pelanggan komersial yang meliputi pembeli dan debitur.
Biasanya, klaim terhadap konsumen tidak dibeli.
Masing-masing penjual utang mengadakan kontrak faktor dengan faktor tersebut, yang mempunyai jangka waktu paling sedikit dua tahun. Seluruh klaim atau hanya klaim terhadap kelompok pelanggan tertentu saja yang tercakup dalam kontrak ini. Kontrak anjak piutang sering kali melibatkan penjualan piutang dalam dan luar negeri.
Persyaratan bagi perusahaan anjak piutang pada saat melakukan anjak piutang
Masing-masing penjual piutang harus memenuhi persyaratan dasar tertentu, termasuk jangka waktu, hak-hak yang melekat pada piutang, kelompok pembeli dan kelayakan kredit pelanggan berikutnya. Jangka waktu 120 hari (dalam negeri) atau 180 hari (luar negeri) tidak boleh dilampaui untuk klaim yang akan dijual. Besarnya tuntutan harus pasti serta bebas dari hak-hak pihak ketiga. Kelompok pelanggan dari masing-masing pelanggan sambungan harus konstan dan tidak dapat diubah. Juga harus ada jaminan atas kelayakan kredit dan keseriusan pelanggan berikutnya, karena perusahaan anjak piutang harus mengandalkan fakta bahwa tagihan benar-benar timbul dan akan dibayar.
Macam-macam fungsi faktorisasi
Fungsi pendanaan
Fungsi pembiayaan melibatkan pra-pembiayaan perusahaan. Perusahaan anjak piutang membayar piutangnya segera setelah pembelian. Dalam transaksi bisnis, ini hanya akan diterima oleh pelanggan sesuai tenggat waktu pembayaran yang telah disepakati. Oleh karena itu, perusahaan menerima kredit yang sesuai lebih awal melalui peraturan anjak piutang.
Bagikan fungsi pembuat
Dalam kebanyakan kasus, risiko del credere atau risiko kredit ditanggung oleh perusahaan anjak piutang. Dengan cara ini, pelanggan selanjutnya terlindungi jika terjadi gagal bayar. Dalam kasus risiko del credere, perusahaan anjak piutang untuk sementara menahan sekitar 10-20% dari nilai ekuivalen klaim sebagai jaminan.
Fungsi Layanan
Mengenai fungsi layanan faktor, hal terpenting bagi pelanggan penghubung adalah memeriksa kelayakan kredit masing-masing pelanggan dan pemantauan kredit secara terus menerus. Selain itu, fakta bahwa faktor dunning dan penagihan utang mengambil alih juga sama pentingnya. Dengan cara ini, klien lanjutan tidak lagi perlu mengelola piutangnya sendiri.
Berbagai bentuk faktorisasi
Dengan anjak piutang riil, faktor tersebut menanggung risiko piutang tak tertagih dan oleh karena itu risiko gagal bayar.
Jika fungsi del credere tidak diambil alih, maka itu adalah faktorisasi palsu. Oleh karena itu, penjual hutang bertanggung jawab atas pembayaran klaim pelanggan.
Anjak piutang standar terjadi ketika suatu faktor mengambil alih fungsi pembiayaan, delcreder dan pelayanan ketika membeli piutang.
Anjak piutang pencairan adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan fakta bahwa suatu faktor hanya mengambil alih penagihan piutang pada saat jatuh tempo dan oleh karena itu hanya membuat ekuivalen piutang tersedia bagi pelanggan berikutnya setelah menerima pembayaran. Dengan demikian, dengan adanya anjak piutang maturitas, perusahaan anjak piutang tidak perlu lagi mengambil alih fungsi pembiayaan maupun fungsi del credere.
Dengan anjak piutang terbuka, pengalihan piutang kepada debitur ditampilkan, sehingga setiap invoice harus memuat referensi penjualan piutang. Selain itu, ketika anjak piutang diperkenalkan, semua debitur akan diberitahu tentang anjak piutang.
Anjak piutang diam-diam mengacu pada proses anjak piutang dimana debitur tidak diberitahu melalui anjak piutang bahwa klaim telah dijual. Namun apabila terjadi peristiwa penagihan utang yang mengakibatkan penjual utang atau debitur bangkrut, maka silent anjak piutang menjadi anjak piutang terbuka.
Dengan anjak piutang pelayanan penuh, lembaga anjak piutang mengambil alih piutang, penagihan utang (debt collection and collection) dan dunning.
Namun dengan anjak piutang internal, tugas administratifnya dilakukan oleh perusahaan.
Contoh
Perusahaan A mengirimkan barang senilai €2.000 kepada pelanggan pada tanggal 1 Maret. Faktur yang diterbitkan pada tanggal 1 Maret memberikan waktu kepada pelanggan untuk membayar faktur dalam waktu 2 minggu. Untuk menerima uang lebih cepat, perusahaan menjual piutangnya pada tanggal 1 Maret kepada perusahaan anjak piutang, yang membayar perusahaan A untuk barang tersebut sejumlah €2.000.